推动“三变”改革 / 推进“精准扶贫”

Agricultural investment

贷前调查

作者:曹亚峰 吕东 日期:2018.11.23 阅读:85

2018年11月23日第15期威廉希尔登录注册论坛上主讲人曹亚峰经理和吕东经理对银行贷前调查的基础知识进行了详细讲解,其中吕东经理的讲解可分为三部分内容,一是贷前了解农业税收优惠政策;二是认识贷前调查的必要性;三是了解编写贷前报告的注意事项。曹亚峰经理则是对涉农项目的整体情况作了详细介绍,并对吕东主讲的内容进行了一些补充。

吕东认为搞好农业项目投资的第一步是要了解国家针对农业企业的各项税收优惠政策,利用政策优势降低贷款风险,减少不必要的资金成本,可以为项目投资提供最优解。他列举了六项农业优惠政策,并一一分析了运用这些政策的优势所在。这六项优惠政策分别是:第一,销售自产农产品的企业可以减免增值税;第二,部分农业企业及个人可以免征或减少缴纳个人所得税,种养殖行业暂不缴纳个人所得税;第三,农业用地流转可以免缴土地增值税;第四,农业免缴印花税;第五,可以免收不动产登记费;第六,其他的地方性减免政策。

认识到贷前调查的必要性是搞好农业投资第二步。贷款“三查”,既贷前调查、贷中审查、贷后检查是确保投资安全收回的三个必要举措,其中贷前检查是关键也是最及时的防损措施。根据信用合作社的多年经验,大部分的贷款损失都与贷前调查不到位有关,及时全面的贷前调查一可以防止不良贷款;二可以全面地了解企业;三可以确保尽职免责。

搞好农业投资第三步是注意贷前报告编写要点,贷前报告要注意五个注意十六个要点。五个注意分别是投资集团公司子公司要注意母公司财务状况,多关联企业之间要注意统一评估,对低风险业务要注重合法性研究,注重对涉密信息的明确说明,注重调查报告的时效性(建议三个月为期限)。十六个要点分别是企业基本情况、股东基本情况、企业管理情况、关联企业及人物、企业销售生产情况、企业研发创新能力、所在行业背景、企业历史重大事项、财务情况、财务指标、与银行的往来情况、企业担保情况、企业抵押情况、企业贷款用途及还款来源分析、风险预评估及防范措施、贷款综合收益测算、形成基本结论。

曹亚峰经理根据自身经验对农业项目的看法作了简单评价,他认为涉农项目周期长风险大回报低投入高,我们作为国有企业投资方向要在确保国有资产保值增值的同时,从国家政策上入手长期布局着眼于长期回报。要多研究近年的中央一号文件和乡村振兴大战略,关注省市县政府报告,关心发改委和农业农村部等涉及农业发展的部委文件,从这些里寻找项目信息和发展方向。曹亚峰又对吕东的发言作出补充,他认为调查企业就是调查三件事。一是调查企业是干什么的,企业的行业分类是什么,经营模式是什么,怎么实现盈利;二是调查能不能和企业合作,既是考察企业的经营情况又是寻找企业和我们的合作点;三是调查企业老板,看企业的实际控制人人品如何,有什么样的兴趣爱好,这样不但能方便后期交流而且可以及时防范人为因素导致的风险。

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